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Plan de tesorería: una ayuda para la toma de decisiones de las PYMES

«¿Cómo hacer un plan de tesorería?» Muchos dirigentes de microempresa y PYME se plantean esta misma pregunta y no es de extrañar, ya que es una práctica imprescindible en la planificación financiera de las empresas.
Pero si usted es empresario o jefe de empresa, es posible que no esté familiarizado con esta práctica y que se sienta más tentado a utilizar una hoja de cálculo de Excel para hacer sus previsiones.
Realizar una previsión de tesorería puede parecer complejo a primera vista, pero una vez que conozca las prácticas adecuadas, le resultará mucho más fácil hacer sus previsiones para controlar el equilibrio financiero de su empresa.

¿Cuáles son los objetivos de un plan de tesorería?

Sea cual sea su sector de actividad, le conviene elaborar un plan de tesorería. Esto le permitirá asegurarse de que su empresa pueda seguir creciendo. Un buen plan de tesorería le permitirá evaluar su capacidad de reacción en caso de dificultades financieras o de inversión.

Podrá anticiparse a los períodos de menor liquidez y podrá planificar algunos ajustes, como la reducción de ciertos costes, la búsqueda de soluciones para generar más ventas o la financiación de sus necesidades de capital de trabajo.

Si su empresa prospera, puede considerar la posibilidad de expandirse a nuevos mercados, invertir en nuevos sectores o productos, adquirir locales más grandes o contratar nuevos empleados.

¿Cómo hacer un plan de tesorería?

Existen dos opciones para realizar su plan de tesorería:

  • Hacer una tabla de previsión con Excel
  • Elegir un software especializado en la gestión de la tesorería

Excel tiene algunas ventajas y ciertas libertades, pero no cumple del todo los objetivos de una gestión eficaz de las previsiones de tesorería: la introducción manual periódica aumenta el riesgo de errores, los informes son poco explícitos…

Por lo tanto, un software de previsión de tesorería especializado en línea, como Iziago, es una buena opción si desea una herramienta más fácil de usar y más precisa para sus previsiones.

Hay 4 pasos principales para hacer un plan de tesorería.

1. Determine el plazo de planificación de sus flujos de tesorería

La planificación de los flujos de tesorería puede abarcar algunas semanas o incluso varios meses. Planifique con tanta antelación como pueda hacerlo con precisión.

Si está bien establecido, es posible que tenga una línea de ventas predecible y muchos datos de años anteriores. Así, será fácil hacer previsiones de tesorería estables y precisas a largo plazo.

Si tiene una empresa nueva, es posible que no tenga muchos datos. Si se planifica con mucha antelación, las previsiones pueden ser menos precisas. Pero no se preocupe, sus flujos de tesorería evolucionarán con el tiempo, así que a medida que vaya avanzando obtendrá estimaciones más precisas y podrá actualizar su previsión con mayor facilidad.

¿Cómo Determine el plazo de planificación de sus flujos de tesorería?

2. Haga una lista de sus ingresos

Cada semana o mes, según el plazo de planificación, debe enumerar todos los cobros de su empresa, es decir, todo el efectivo que se ha percibido. Asegúrese de que no se olvida de ninguno de ellos, ya sea :

  • Facturas de sus clientes
  • Devolución del IVA
  • Ayudas o subvenciones
  • Préstamos o financiación
  • Contribuciones de capital…

Recuerde también que debe indicar los importes cuando estén realmente en su cuenta.
La suma de todos estos importes le indicará sus ingresos netos.

3. Haga una lista de sus gastos

Haga una lista de sus gastos

Al igual que con los ingresos, debe enumerar todos sus desembolsos, es decir, todos los gastos realizados por la empresa. Esto incluye:

  • Salarios de sus empleados
  • Remuneración de sus proveedores
  • Cotización patronal
  • Impuestos
  • Reembolsos de préstamos
  • Alquiler de locales
  • Compra de suministros…

Una vez que haya enumerado todo lo que paga, el total será su gasto neto.

4. Calcule su previsión de tesorería

Una vez que conozca sus ingresos netos y sus gastos netos, sólo tiene que restar sus gastos netos de sus ingresos netos para conocer su previsión de tesorería. Lo ideal es hacerlo semanal o mensualmente.

Con un software dedicado, como Iziago, podrá generar de forma automática los movimientos de previsión recurrentes como el alquiler, o los salarios, y calcular automáticamente su previsión de tesorería, sin riesgo de errores.

A continuación, puede mantener un total acumulado, semana a semana o mes a mes, para obtener una imagen de su previsión de tesorería a lo largo del tiempo.
Demasiadas semanas con saldo negativo pueden causar problemas. Tendrá que encontrar soluciones de financiación para hacer frente a sus compromisos, pagar los salarios, las cuotas de los préstamos o el alquiler.
Por otro lado, unos meses con saldo positivo pueden indicar que tiene los medios para ampliar o invertir.

¿Cómo evitar los errores en su plan de tesorería?

Hay una serie de factores que hay que tener en cuenta a la hora de hacer la previsión de tesorería para evitar errores.

Pensé en los plazos de pago

Asegurarse de que se paga a tiempo es una forma más estable y fiable de calcular su previsión de tesorería, por lo que es importante anticiparse a las condiciones de pago acordadas con los clientes. Hágase la siguiente pregunta: «Este pedido realizado en octubre por mi cliente, ¿cuándo se cobrará?» Dependiendo del plazo que haya acordado, el importe puede tener que aparecer en su previsión para el mes siguiente.

Del mismo modo, para sus gastos, preste siempre atención a las condiciones de pago que haya acordado con sus proveedores. ¿Cuándo hay que pagar o se cobra? Es importante planificar este desembolso en el momento adecuado en su previsión de tesorería. Prestar atención a los plazos de pago garantizará que su empresa tenga fondos suficientes en su tesorería.

Cuídese de los gastos variables

Algunos gastos no se producen todos los meses, o no son los mismos todos los meses. Este puede ser el caso de las cargas sociales, las compras de materiales, los costes de transporte o los costes de electricidad.
Cuidado, estos gastos pueden olvidarse o subestimarse con facilidad, aunque son muy importantes para establecer un buen plan de tesorería.
Debe determinar cuáles son sus gastos variables y por qué no aplicar hipótesis conservadoras para anticiparlos.

Calcule sus gastos variables

No olvide el IVA

Es importante que todos los importes se indiquen con IVA y no sin impuestos, ya que esto simplificará sus cálculos más adelante.
Una empresa paga el IVA y recupera el exceso de IVA de las autoridades fiscales. Del mismo modo, cuando una empresa recibe un pago de un cliente, cobra el importe con IVA y luego debe devolver el exceso de IVA a las autoridades fiscales.
Por lo tanto, no olvide indicar en su plan de tesorería los importes de IVA a pagar o cobrar.

Una vez que se tienen las claves, no es complicado elaborar su plan de tesorería. Sin embargo, sigue siendo una tarea que requiere mucho tiempo y rigor para evitar errores en la introducción manual de datos. Por eso, cada vez más empresas descargan esta tarea con la ayuda de softwares especializados. Iziago es un software diseñado para la gestión de tesorería que le permite elaborar con facilidad y sin errores su plan de tesorería. En pocos minutos, tendrá una visión clara, precisa y en tiempo real de su tesorería.